上年度结转本年利润没转完,本年度要怎么做

2024-06-26 04:23:52 234次

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2024-06-26 04:23:52

首先，你的分录：

借：利润分配-未分配利润

贷：本年利润

是亏损吗？如果不是的话，分录做反了。

我是不是要在今年1月的记账凭证里将他结转？

可以。

因为本年利润最终应结转至利润分配科目，结转后无余额。既然去年年底忘了，就年初结转吧，但摘要一定要写明是补结转上年度的本年利润。

之所以可以今年直接转，而不使用“以前年度损益调整”科目，原因：

1、“以前年度损益调整”科目最后也要转到“利润分配—未分配利润”科目

2、直接结转不影响已报出的资产负债表和利润表，资产负债表“未分配利润”一栏是“本年利润”科目余额；利润表中“净利润”也是“本年利润”科目余额

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